基建（维修）工程结算审计实行责任制办法
第一条? 为规范工程项目结算审计，确保及时进行财务决算，特制定本办法。
第二条? 工程结算审计项目管理责任制，是指项目管理人（工地代表）从项目启动立项到竣工结算审计，负责全过程监管，实行责任制。
第三条? 工程竣工验收后，项目管理人应及时督促项目施工单位按规定时限上报，其中，500万元以上的（含500万元），结算书等相关资料60日内上报处工程核算科（工程核算人员）；500万元以下的，结算书等相关资料30日内上报处工程核算科（工程核算人员）。
第四条? 工程施工单位不能按期上报结算书等相关资料的，不再进行工程结算，按已付工程款作为结算价款。此款内容纳入工程施工合同补充条款。
第五条? 结算书等相关资料，需由监理单位审核的，监理单位应在规定时间审核完毕，不能按规定审核的，监理费用不再支付。审核时间以及审核要求，根据项目情况纳入监理合同。
第六条? 对工程施工单位报送的结算书等相关资料，由工程核算科（工程核算人员）进行初审，不符合要求的，由工程核算科（工程核算人员）牵头，项目管理人员配合，指导、督促工程施工单位予以完善，按规定时间重新上报。
第七条? 工程施工过程中的相关工程联系单，以及竣工资料，由项目管理人（工地代表）负责审核，并保证真实、准确。无特殊情况，不得补签。
第八条? 项目管理人（工地代表）对过程资料应及时整理、分类编号、归档管理，形成资料明细目录。提交结算时，不得漏项，尤其对减量减价的项目，避免漏报漏审。
第九条? 项目管理人（工地代表）因岗位调整或退休的，主管部门应及时指定接替人员，做好工作和资料交接，新接替人员不得以任何理由推诿，避免“新官不理旧账”。
第十条? 项目管理人（工地代表）应切实加强全过程控制，做到项目预算精准，施工合同无误，过程资料办理及时、内容详实、签署准确。
第十一条? 涉及核价的，由项目管理人（工地代表）牵头，会同跟踪审计、监理、施工单位做好市场调研，及时办理相关手续。
第十二条? 工程结算资料提交前，对资料进行处内会审，项目管理人员（工地代表）、预算人员、监理人员、跟踪审计人员共同参加。
第十三条? 工程结算资料完善后，及时报送审计处，并做好审计配合。
第十四条? 审计中，对审计结果施工单位有疑义的，项目管理人（工地代表）、工程核算科（工程核算人员）应积极配合审计处、审计机构做好复核、沟通、协调工作，确保及时定案。
第十五条? 本管理办法从2021年4月1日起执行。
第十六条? 本管理办法由基建处、后勤服务与管理处负责解释。
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